商品明細

• 作者：羅友三 會計師 著
• 出版日期：2010-03-11

很多客戶問我，怎樣的資產規劃才是完美的？能讓我老了有錢花、子孫不會為了繼承財產而反目成仇。我說，天下沒有100分的資產規劃，只能找到一個比較適合你的。完美的資產規劃有時侯是不符合人性的，你想要公平分配財產，但財產並不能像切蛋糕一樣均分，因為財產權一旦共有，反而變不值錢了，例如同一筆土地，一個人持有和一百人共有，一百人共有的土地難以處分，它的價值絕對沒有一個人持有時的高。

也很多人會認為「我沒有很多錢，我應該不需要做規劃吧？」其實，就是因為沒有很多錢才更需要做規劃；真正非常有錢的人，例如王永慶先生繳了一百多億的遺產稅，還是很多錢。反倒一般人財產少了一半就會很心痛，生活品質馬上受到影響，所以在有限的財富裡，更要好好思考如何管理及規劃使用。

「現在遺贈稅都已經降到10%，還需要做節稅規劃嗎？」節稅只是財富管理中的一環，財富管理包含了退休理財、節稅、子女傳承。我們都希望可以透過理財累積財富，並將稅降至最低，最後可以傳承給子女，稅率下降只是解決稅賦問題，退休理財與子女傳承還是必須透過管理及規劃的。

「我每年都有做財產贈與給子女，這樣的規劃應該足夠了吧？」這麼做確實是很好的節稅規劃，但是贈與出去的財產既然屬於子女所有，子女有絕對使用權，但子女是否有足夠的智慧管理及使用？子女的配偶對財產有沒有其他想法？繼承沒有留下遺囑，會不會因為財產的分配而引發爭執？不管是受贈還是繼承，子女一次拿到一大筆財產，對子女的人生是加分還是減分的效果？

到底怎樣的規劃才是適合的？一般人面臨處理資產時會產生什麼樣的困擾？為什麼現在就要開始做財產規劃？為了讓讀者能看了就懂，本書採用前所未見的對話方式取代法令解說，真實的呈現個案協談狀況與當事人心情，進而解說後續資產規劃提案，提出確實符合人性需求的資產管理模式，讓財產規劃由60分的架構做起，再慢慢調整規劃內容，滿足了人性需求後才有可能達到滿分。

一、課程時間
課程皆安排於平日上班時間，恕不安排夜間及假日課程。

二、上課資格及結業證書

1. 全套系列課程優惠方案僅限本人使用，上課資格不得轉讓。

2. 完成課程並全勤出席者，始頒發結業證書。

三、著作權及課程內容使用規範
為尊重講師及本公司的智慧財產權，課程進行期間請勿錄音、錄影或拍照，亦不得以任何方式擅自複製、翻拍、拷貝或散布教材及課程內容。

四、報名方式
報名前請先來電確認課程是否確定開課，再進行繳費。
完成全額繳費後，始完成報名程序。

五、單位包班專案

1. 單位包班課程之上課場地由包班單位負責，課程時間依包班單位安排。

2. 學員如缺席或請假，原則上不提供補課或退費。

3. 如學員因確診、隔離、發燒等具傳染性疾病，或因需照顧生病家人而無法出席，經提供相關證明文件影本後，得依未上課之課程比例辦理退費。

4. 退費不以現金方式辦理，退費金額可扣抵下次報名本公司課程之費用。

六、公開班請假及補課規定

1. 公開班完成報名繳費後，如因故無法出席，請至少於課程開始3日前來電或來訊請假。

2. 全套課程共8堂，最多可請假2堂。請假超過2堂者，超過部分須付費補課，補課費用為2,500元／天。

3. 請假2堂以內者，可免費補課。補課須於下一梯次課程期間內完成，逾期未完成者，視同放棄補課權利，恕不另行通知。

4. 補課時間由本公司安排後另行通知，恕無法指定講師。

5. 未事先來電或來訊請假者，該堂課不得要求補課。

七、退費標準

1. 課程異動：
   若因本公司調整課程日期或安排，導致學員無法參與課程，得於收到課程異動通知日起3日內申請全額退費。

2. 不可抗力因素：
   如因颱風、地震等不可抗力因素致無法上課，得申請全額退費。

3. 其他原因：

   • 於開課日7日前申請退費，酌扣新臺幣1,000元手續費。

   • 於開課日前4～6日申請退費，酌扣課程費用30%；若30%金額不足新臺幣1,000元，則以1,000元計。

   • 開課日前3日內申請退費，酌扣課程費用50%。

八、退費時間
退費申請須於每月25日前提出，符合退費規定者，將於次月5日辦理退款；退款金額須扣除30元匯款手續費。

九、複訓優惠
全套系列課程於1年內再次參加，可享複訓優惠價；超過1年則須依原價重新報名。
每梯次複訓名額有限，請於報名前先來電確認及預約。

十、開課異動
若報名人數未達開班標準，本公司得視實際報名情況調整開課日期及上課地點，相關異動將另行通知。

十一、書籍商品退換貨規定
書籍商品售出後，除商品本身有瑕疵外，恕不接受退貨。

如書籍有以下情形，請於收到商品後與我們聯繫，經確認後可寄回更換：

• 裝訂錯誤
• 缺頁
• 明顯可辨識之印刷瑕疵
• 明顯破損或髒污

若僅屬個人對商品完美度的要求，例如書籍內頁有些微油墨痕跡、極小凹痕或其他不影響閱讀及使用之輕微瑕疵，恕無法提供更換。

溫馨提醒：
若您對書籍外觀及印刷品質有較高要求，建議可直接至信實稅務顧問現場選購，以便確認商品狀況後再購買。