商品明細

• 作者：羅友三 會計師 著
• 出版日期：2006-09-01

信託法自民國85年1月立法完成，陸續在民國89年6月通過信託業法、民國90年5月信託相關稅法修訂完成，開啟了我國信託業務的大門。信託在國內的時間不像歐美國家歷史悠久，雖然起步較晚，正好可以參考外國信託演進的情形，並吸取優點排除缺點，發展出符合國人民情需求的信託制度。

筆者在民國83年就往開始研究信託，還特別到美國了解當地的信託制度，發現美國運用信託管理家族資產的家庭比例很高，不但可以用來節稅，更可以讓資產永續經營，有別於傳統的贈與制度與繼承制度，在二代、三代間的財富傳承上有其特殊的功能，讓財富理更具多元化。

筆者融合多年個人資產規劃實務、輔導保險公司與金控公司財富管理業務、信託業務的經驗，研發出以家庭為中心的Assets Protection Plans資產保護計畫，簡稱「APP」，針對家庭多樣的資產型態、親屬關係、稅負問題與移轉目的，運用理財、稅務，以及贈與、繼承、信託三大平台，研擬出一套因應不同需求的財富管理模式。

特別是信託平台的運用，以信實會計師事務所為例，短短幾年已經有超過500個家庭接受筆者的建議，成立「家庭信託」作為資產規劃的一環。由於信託各項法律與監管制度日益完備，國內案件成長幅度驚人，代表信託在國內的接受度已經愈來愈高，業務發展也愈來愈成熟。

這幾年，筆者運用「APP資產保護計劃」，研發出多種創新的信託規劃模型，例如同時滿足投資理財、節省稅賦與資產傳承三大需求的「五合一保險金信託」，根據不同程度而設計的「身心障礙信託」，一併解決身心障礙家屬照顧與財產分配的問題，三種不同族群的「退休安養信託」，因應國內高離婚率的「夫妻財產保護信託」，金字塔頂端上市櫃公司大股東股權掌控的「公益股權信託」等等，在本書中都會逐一向各位讀者報告。

「信託財富密碼」以成功案例的方式，將各種不同的信託模型採比較分析法法呈現，讓讀者容易了解案例的需求、規劃的目的、信託的設計、效益的評估等等。另外，這幾年國內對於信託行為的課稅環境也有重大的改變，例如財政部新頒佈信託契約形式態樣及其稅捐核課原財、為防杜「不特定受益人股權信託」避稅行為所公布的課稅函令等等，在本書中都有詳細的解釋與配合的規劃技巧。

財產規劃是一條永無止盡的漫長道路，信實集合「信實會計師事務所」、「IFP財產規劃人員協會」及「信實稅務顧問股份有限公司」的研發團隊，累積各種不同案件的實務經驗，創新設計出符合法令規範下更新、更好的信託規劃模型，期待能提供給國人更符合需求的資產服務，提升國內信託專業的規劃技術。

未來信實會繼續研究與發展，將更完整的規劃技術回饋國人，同時也敬請各方前輩、長官及師長們不吝指正，督促友三及信實全體同仁，共同努力為我國信託解開財富密碼。

一、課程時間
課程皆安排於平日上班時間，恕不安排夜間及假日課程。

二、上課資格及結業證書

1. 全套系列課程優惠方案僅限本人使用，上課資格不得轉讓。

2. 完成課程並全勤出席者，始頒發結業證書。

三、著作權及課程內容使用規範
為尊重講師及本公司的智慧財產權，課程進行期間請勿錄音、錄影或拍照，亦不得以任何方式擅自複製、翻拍、拷貝或散布教材及課程內容。

四、報名方式
報名前請先來電確認課程是否確定開課，再進行繳費。
完成全額繳費後，始完成報名程序。

五、單位包班專案

1. 單位包班課程之上課場地由包班單位負責，課程時間依包班單位安排。

2. 學員如缺席或請假，原則上不提供補課或退費。

3. 如學員因確診、隔離、發燒等具傳染性疾病，或因需照顧生病家人而無法出席，經提供相關證明文件影本後，得依未上課之課程比例辦理退費。

4. 退費不以現金方式辦理，退費金額可扣抵下次報名本公司課程之費用。

六、公開班請假及補課規定

1. 公開班完成報名繳費後，如因故無法出席，請至少於課程開始3日前來電或來訊請假。

2. 全套課程共8堂，最多可請假2堂。請假超過2堂者，超過部分須付費補課，補課費用為2,500元／天。

3. 請假2堂以內者，可免費補課。補課須於下一梯次課程期間內完成，逾期未完成者，視同放棄補課權利，恕不另行通知。

4. 補課時間由本公司安排後另行通知，恕無法指定講師。

5. 未事先來電或來訊請假者，該堂課不得要求補課。

七、退費標準

1. 課程異動：
   若因本公司調整課程日期或安排，導致學員無法參與課程，得於收到課程異動通知日起3日內申請全額退費。

2. 不可抗力因素：
   如因颱風、地震等不可抗力因素致無法上課，得申請全額退費。

3. 其他原因：

   • 於開課日7日前申請退費，酌扣新臺幣1,000元手續費。

   • 於開課日前4～6日申請退費，酌扣課程費用30%；若30%金額不足新臺幣1,000元，則以1,000元計。

   • 開課日前3日內申請退費，酌扣課程費用50%。

八、退費時間
退費申請須於每月25日前提出，符合退費規定者，將於次月5日辦理退款；退款金額須扣除30元匯款手續費。

九、複訓優惠
全套系列課程於1年內再次參加，可享複訓優惠價；超過1年則須依原價重新報名。
每梯次複訓名額有限，請於報名前先來電確認及預約。

十、開課異動
若報名人數未達開班標準，本公司得視實際報名情況調整開課日期及上課地點，相關異動將另行通知。

十一、書籍商品退換貨規定
書籍商品售出後，除商品本身有瑕疵外，恕不接受退貨。

如書籍有以下情形，請於收到商品後與我們聯繫，經確認後可寄回更換：

• 裝訂錯誤
• 缺頁
• 明顯可辨識之印刷瑕疵
• 明顯破損或髒污

若僅屬個人對商品完美度的要求，例如書籍內頁有些微油墨痕跡、極小凹痕或其他不影響閱讀及使用之輕微瑕疵，恕無法提供更換。

溫馨提醒：
若您對書籍外觀及印刷品質有較高要求，建議可直接至信實稅務顧問現場選購，以便確認商品狀況後再購買。