商品明細

• 作者：羅友三 會計師 著
• 出版日期：2005-04-01

個人金融業務已進入戰國時期，為了突顯服務價值的差異，金融從業人員無不卯足全勁提供更多元的服務，例如提供客戶投資建議、稅務規劃等等。其中「遺產稅及贈與稅」是所有VIP級客戶們共同的痛，如果能夠適時的提供客戶們正確且有效的節稅建議，絕對有加分的作用。

然而熟讀「遺產稅及贈與稅法」與稅務規劃的實務仍有一大段的距離，許多上過稅務課程的金融從業人員，在面對客戶的遺贈稅問題時，仍不知該從何下手；或是明知道客戶的規劃是錯誤的，確無法解釋到底錯在哪裡？為什麼國稅局有辦法查緝逃漏稅案件？它到底是透過哪些管道得知的？這些問題都是無法從法令中得知，卻又是大多數人在規劃時需要先了解的。

因此在此書中，除了解說最基礎的贈與稅及遺產稅的法律觀念外，並論及一般人常犯的錯誤規劃，同時透過案例解說國稅局查核方式。在基本功打好了之後，再說明如何申報遺贈稅，透過STEP BY STEP的解說，讓想要自行申報遺贈稅的讀者皆能一讀就通。最後再詳述最新的遺贈稅規劃方案，同時透過案例的解說，讓讀者也能成為稅務專家。

除了遺贈稅之外，當發生繼承事實時，何人有繼承遺產的權利？而應繼分及特留分又是如何計算的？當繼承到的負債大於財產時又該如何處理？這些問題並佈在稅務之內，確又與遺贈稅息息相關。因此特別增列一篇『民法繼承』，在該篇對於繼承權、拋棄繼承、限定繼承、應繼分及特留分、遺囑的種類皆有詳細解說。

艱澀的法令條文往往令人望之卻步，為了使讀者更容易了解，本書多採實務案例解說，讓讀者在閱讀案例的來龍去脈及規劃流程的同時，能夠了解稅務法規的內容，並熟知常見的客戶問題及解決方式。我們期待，在您熟讀本書後，稅務規劃能成為您服務客戶、建立專業形象的利器。

一、課程時間
課程皆安排於平日上班時間，恕不安排夜間及假日課程。

二、上課資格及結業證書

1. 全套系列課程優惠方案僅限本人使用，上課資格不得轉讓。

2. 完成課程並全勤出席者，始頒發結業證書。

三、著作權及課程內容使用規範
為尊重講師及本公司的智慧財產權，課程進行期間請勿錄音、錄影或拍照，亦不得以任何方式擅自複製、翻拍、拷貝或散布教材及課程內容。

四、報名方式
報名前請先來電確認課程是否確定開課，再進行繳費。
完成全額繳費後，始完成報名程序。

五、單位包班專案

1. 單位包班課程之上課場地由包班單位負責，課程時間依包班單位安排。

2. 學員如缺席或請假，原則上不提供補課或退費。

3. 如學員因確診、隔離、發燒等具傳染性疾病，或因需照顧生病家人而無法出席，經提供相關證明文件影本後，得依未上課之課程比例辦理退費。

4. 退費不以現金方式辦理，退費金額可扣抵下次報名本公司課程之費用。

六、公開班請假及補課規定

1. 公開班完成報名繳費後，如因故無法出席，請至少於課程開始3日前來電或來訊請假。

2. 全套課程共8堂，最多可請假2堂。請假超過2堂者，超過部分須付費補課，補課費用為2,500元／天。

3. 請假2堂以內者，可免費補課。補課須於下一梯次課程期間內完成，逾期未完成者，視同放棄補課權利，恕不另行通知。

4. 補課時間由本公司安排後另行通知，恕無法指定講師。

5. 未事先來電或來訊請假者，該堂課不得要求補課。

七、退費標準

1. 課程異動：
   若因本公司調整課程日期或安排，導致學員無法參與課程，得於收到課程異動通知日起3日內申請全額退費。

2. 不可抗力因素：
   如因颱風、地震等不可抗力因素致無法上課，得申請全額退費。

3. 其他原因：

   • 於開課日7日前申請退費，酌扣新臺幣1,000元手續費。

   • 於開課日前4～6日申請退費，酌扣課程費用30%；若30%金額不足新臺幣1,000元，則以1,000元計。

   • 開課日前3日內申請退費，酌扣課程費用50%。

八、退費時間
退費申請須於每月25日前提出，符合退費規定者，將於次月5日辦理退款；退款金額須扣除30元匯款手續費。

九、複訓優惠
全套系列課程於1年內再次參加，可享複訓優惠價；超過1年則須依原價重新報名。
每梯次複訓名額有限，請於報名前先來電確認及預約。

十、開課異動
若報名人數未達開班標準，本公司得視實際報名情況調整開課日期及上課地點，相關異動將另行通知。

十一、書籍商品退換貨規定
書籍商品售出後，除商品本身有瑕疵外，恕不接受退貨。

如書籍有以下情形，請於收到商品後與我們聯繫，經確認後可寄回更換：

• 裝訂錯誤
• 缺頁
• 明顯可辨識之印刷瑕疵
• 明顯破損或髒污

若僅屬個人對商品完美度的要求，例如書籍內頁有些微油墨痕跡、極小凹痕或其他不影響閱讀及使用之輕微瑕疵，恕無法提供更換。

溫馨提醒：
若您對書籍外觀及印刷品質有較高要求，建議可直接至信實稅務顧問現場選購，以便確認商品狀況後再購買。