商品明細

• 作者：羅友三 會計師 著
• 出版日期：2001-11-30

個人信託法令，包括信託法、信託稅法及信託業法皆已經立法院通過，整個信託環境已全然成熟，台灣信託規劃已可全速起航，包括華南銀行，彰化銀行，台新銀行、皆已投入個人信託業務，也對各銀行信託部人員進行訓練，很榮幸的本人也參與這些銀行行員培訓課程。另外也擔任財團法人台灣金融研訓院「理財規劃與個人信託」、「信託業務研習班」、「銀行保險代理人研習班」、「台北金融大學－信託商品及法務稅務規劃」等相關課程，幫十多家銀行上課，包括中國信託商業銀行、台灣銀行、台灣中小企業銀行、世華銀行、華南銀行、中國國際商業銀行、板信銀行、上海銀行等。

信實會計師事務所自民國八十四年以來投入個人信託之研發及演講，從美國、加拿大考察及參與信託實務流程，截取外國的精華，再融合本國的法令及民情，提供最適合台灣人的信託架構，其中不動產三代同堂信託、股權信託，殘障子女信託及金錢型保險金信託，可說是最具代表性的個人信託規劃。

以不動產信託為例，三代同堂不動產信託就是依據中國人傳統的觀念設計而成的，其架構是以擁有土地第一代為委託人；受託人則是第二代（握有財產的管理大樓）；而受益人為第三代的方式，達成資產傳承的目的，同時兼具掌控權及節稅的多重效益，可說保留傳統贈與、繼承或不動產證券化多方優點。

除此之外，股權信託亦是國外行之有年的規劃案之一，例如「通用汽車」、「杜邦公司」、等著名企業，其背後一定有一份股權信託來控制受益權的分配。於是信實擷取國外股權信託的概念，再配合本國現行民法、公司法等相關法令設計出「家族股權控制信託」讓台灣大型企業因信託的存在而期擁有股權，使企業不致因產生經營權之爭造成公司營運、行政等問題。

至於目前信託業者起跑最快的保險金信託業務，透過信實的研發已進入第二代保險金信託，現在更是進入第三代金錢型保險金信託。特別是第三代金錢保險金信託新舊保單皆可適用，且在法令上毫無疑義，重要的是客戶的六大需求：「未成年子女保險金信託」、「身心障礙者保險金信託」、「銀髮族退休安養保險金信託」、「夫妻財產保障保險金信託」，皆可從第三代金錢型保險金信託模型中充分滿足並使得往後三十至五十年間保險金信託模型得到一個安定及平衡環境。而信託業者也能從第三代金錢型保險金信託模型馬上取得信託管理費收入來源。

信託法中最引人注意的就是「折現值」的觀念，而個人信託透過折現值運用可以有很好的節稅效果，為了讓學員及讀者能更快速了解新的課稅式，信實會計師事務所給予完全新定義如：他益信託分成：「完全他益」、「期間他益」、「結束他益」等三種信託三種課稅方式，而此分類法目前已廣受其他會計師及銀行所樂於採用。

1.課程時間皆會安排於平日上班時間，無夜間與假日課程。
2.全套系列課程優惠方案僅供1人使用，上課資格不得轉讓。
3.請恪遵著作權法，課程進行中，請勿錄音錄影拍照，且絕不使用任何方法拷貝教材及上課內容。
4.課程報名前請先來電確定是否開課再繳費，繳清費用方完成報名。
5.單位包班專案，場地由包班單位負責，課程時間依單位排定， 課程缺席/請假原則上無補課或退費機制，如因確診隔離發燒等有傳染疾病的學員或同樣要照顧因生病家人不克上課，提供證明文件影本，可依照課程比例退費（不退現金，可扣抵下次報名課程之費用)。
6.公開班課程報名繳費後，若後續無法出席，請提前至少三日來電請假，後續可申請轉班或延班(期限1年，逾期則取消補課資格，需重新繳費報名)，延班時間由本公司安排後另行通知，恕不指定講師；未提前來電請假者，該課程不得要求轉班或延班。
7.退費標準：
   (1)課程異動：若因本公司課程調動，導致學員無法參與課程，得於通知調動日起三日內申請全額退費。
   (2)不可抗力因素：如遇不可抗力之因素(颱風、地震等)，可申請全額退費
   (3)其他原因：其他原因申請退費，於開課日七日前申請酌扣新台幣1,000元手續費用；四日前申請酌扣30%課程費用，不足新台幣1,000元以1,000元 計；其餘情形申請退費則一律酌扣50%課程費用。
8.退費時間：須於每月25日前申請，將於隔月5日退款(款項須扣除30元匯費)
9.全套系列課程於1年內複訓得使用複訓優惠價，若超過期限需按原價報名(每梯次課程複訓名額有限，請先來電預約)
10.未達開課人數規定，本公司有權更動開課日期及地點。
11.書籍商品售出後恕不接受退貨，
   因裝訂錯誤、缺頁或明顯可辨識之瑕疵、破損、髒污均接受寄回更換，
   但若為個人完美主義而認定的小瑕疵，例如：書籍內噴灑的微小油墨或極小的凹痕等等...，恕無法接受更換。
   PS：若您對書籍本身的完美度有極高要求，建議可直接至信實選購。