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2018/12/06 資產擺海外 少了遺產稅卻有這兩大麻煩

#簡報內文分析

信實會計師事務所會計師羅友三從事個人稅務規畫28年,累計服務高資產客戶約3,000人,客戶的財產多數落在新台幣5,000萬至20億元之間。他發現,當客戶往生,「真正問題不是稅」,而是繼承者能否到海外的國家或地區順利辦理繼承,以及很多家屬不曉得往生者的海外資產全貌。
羅友三表示,全球化時代,高資產者投資海外的比率增加,然而全球各國的稅務當局,即便是世界強權美國,對其居民的海外資產,掌握度依舊偏弱,以致高資產者實際繳交的遺產稅率很低。
不過,高資產者不見得因為藏富海外,就可以少被拔毛。遺產稅率雖然少了,但實務上,繼承財產者,能否到往生者藏富的國家或地區順利辦理繼承,可能是一大難題。
實務上的另個難題為,很多家屬不曉得,往生者究竟在全球哪些地方擺了財產,有些往生者可能不只用一個免稅天堂來規畫資產,資料都放在會計師或財務顧問那裡,家屬卻是連,往生者找哪位會計師辦的都不清楚。
因而他建議,高資產者平時就要先寫好遺囑清單,而且要公證。「重點不是遺囑清單找誰寫,重點是遺囑清單要公證」,花1萬多元,找取得國家考試執照的民間公證人辦理,才會省事。
羅友三表示,找律師見證或找會計師見證,都只是證明而已,只有經過公證人公證的遺囑,才是被認可的法律文件。沒經過公證的遺囑,必須經過法院裁判,才會具備法律效力。
#遺產稅

⬇️剪報資訊來源:2018/12/5 經濟日報 記者陳怡慈╱即時報導
https://money.udn.com/money/story/6710/3519191


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